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2008年3月31日 (月)

老齢基礎年金を一部繰り上げたら、年金額はどうなる?

 。・・。・・。・・。2008年は ”進年”!。・・。・・。・・。

※2008年3月2日に行われた年アド2級の試験の私なりの解答ですので、実際の解答と異なることがあるかもしれません。何卒ご了承くださいますよう、お願い申し上げます。

【年アド2級 2008年(第109回) 問5(1)①】

 E夫さん(昭和23年4月2日生まれ)は、昭和45年4月から㈱甲社に勤務し、60歳に達した日に退職する予定である。先日、社会保険事務所で相談したところ年金見込み額は、報酬比例部分が1,301,000円、定額部分が753,000円、加給年金額は396,0000円で、65歳からの老齢基礎年金は732,700円とのことであった。

 妻のF子さん(昭和23年7月2日生まれ)は、過去に8年間会社勤めをしたことがあり、この間厚生年金保険に加入していた。その年金額は報酬比例部分が110,000円、定額部分が158,000円(経過的加算相当額24,800円を含む)、65歳からの老齢基礎年金は555,000円とのことである。

(1) E夫さんが平成21年4月(61歳)に一部繰上げの老齢基礎年金を請求した場合、①受給できる年金額の総額および、②65歳から受給できる老齢基礎年金の年金額を、計算式を示して算出してください。

※本日は(1)①のみ解説します。

【解説】

まずは、繰上げしない場合のF夫さんの給付のスタイル図を

書いてみます。

60歳 64歳 65歳
報酬比例部分 1,301,000円 老齢厚生年金 1,301,000円
定額部分 経過的加算 20,300円
753,000円 老齢基礎年金 732,700円
加給年金額
396,000円

次に、E夫さんが61歳で、老齢基礎年金を一部繰上げ受給した

場合のスタイル図を書いてみましょうpencil

60歳 61歳 64歳 65歳
報酬比例部分   老齢厚生年金
定額部分     経過的加算
一部繰上げの老齢基礎年金  
加給年金額 残りの老齢基礎年金

では、それぞれの年金額について計算していきましょうdollar

①報酬比例部分 1,301,000円

②定額部分(繰上げ調整額)

 老齢基礎年金の一部を繰上げ受給すると、定額部分も同時期

 から繰上げ支給されることになります。ただ、定額部分の場合は、

 繰り上げたときの65歳までの受給額と繰り上げないときの65歳

 までの受給額は同じです。

 61歳から65歳までの48月のうち、61歳からもともとの支給開始

 年齢である64歳までの36月について繰り上げるので

753,000円-(753,000円× 36月 )=188,250円
48月

 定額部分(繰上げ調整額)は、188,250円です。

③老齢厚生年金の額

 1,301,000円+188,250円=1,489,250円≒1,489,300円

④一部繰上げの老齢基礎年金

 ②とおなじ期間について繰り上げることになりますから、

 繰上げの対象となる金額は、

732,700円× 36月
48月

 となります。

 一部繰上げの老齢基礎年金の額は、この額からさらに

 減額率を乗じた額を引いた額になりますから、

 

(732,700円× 36月 )-
48月

(732,700× 36月 ×0.5%×48月)
48月

   =417,639円≒417,600円

 一部繰上げの老齢基礎年金の額は、417,600円です。

⑤61歳に受給できる年金額の総額

 1,489,300円+417,600円=1,906,900円

1,906,900円を受給できます♪

***************************************************

気がつけば、前回の更新から1週間以上経っていましたbearing

なかなか時間が取れず、時間の取れたときに少しずつ更新して

いたら、こんなことになってしまっていました・・・。

今日で、勤務先の社労士さんが退職されます。

明日から労働局で労働相談をされるそうです。

私も明日からとうとう社労士です。

頑張るゾ!!

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コメント

yukiさんこんばんは
社労士登録おめでとうございます。
目標に向かって着実に進んでいますね。頑張って下さい。
年アド2級の老齢基礎年金の一部繰上げは出来ました。
ここ数年出題されてますから、対策バッチリでした!

投稿: ヂェーン | 2008年3月31日 (月) 23:42

【ヂェーンさま♪】

おはようございます。
ありがとうございます!!
『社会保険労務士』の名を汚すことのないよう、頑張りますconfident

投稿: yuki | 2008年4月 1日 (火) 08:12

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