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2008年2月28日 (木)

老齢基礎年金を一部繰上げしたら・・・

 。・・。・・。・・。2008年は ”進年”!。・・。・・。・・。

【年アド2級 2007年(第106回) 問4(1)①】

 C夫さん(昭和22年4月20日生まれ)は、昭和45年4月からR社に勤務し、60歳に達した日に定年退職の予定である。

 年金相談センターで年金見込額を照会したところ、報酬比例部分が1,361,100円、定額部分が733,000円、加給年金額は396,000円であった。また、65歳からの老齢基礎年金は732,700円であった。

 妻のD子さん(昭和22年7月10日生まれ)は、4年間の厚生年金保険の加入暦があり、年金見込額は、報酬比例部分が36,600円、定額部分が79,200円(経過的加算相当額100円を含む)、65歳からの老齢基礎年金は500,000円とのことである。

(1) C夫さんが、平成19年10月(60歳6ヵ月)に一部繰上げの老齢基礎年金を請求した場合、①平成20年10月までの1年間に受給できる年金額の総額、および②65歳から受給できる老齢基礎年金の年金額(①で計算した部分の計算式は省略してよい)について、それぞれ計算式を示して算出してください(計算途中の円未満の端数は四捨五入すること)。

※本日は①についてのみ解説します。

【解説】

まず、C夫さんが繰上げせずに普通(?)に受給した場合の

スタイル図を書いてみます。

60歳 64歳 65歳
報酬比例部分   老齢厚生年金
1,361,100円   1,361,100円
定額部分 経過的加算 300円
  老齢基礎年金
733,000円 732,700円
加給年金額
396,000円

※同色の部分がありますが、まったく意味はありません。

 見やすい色が他になかっただけですcoldsweats01

では、老齢基礎年金を一部繰り上げた場合のスタイル図は

どうなるでしょうか。

60歳 60歳6ヵ月 64歳 65歳
報酬比例部分   老齢厚生年金
定額部分   経過的加算
一部繰上げの 老齢基礎年金  
加給年金額 残りの老齢基礎年金

こんな感じです。では、それぞれを計算してみましょう。

①報酬比例部分 1,361,100円

②定額部分

 これは、繰上げ調整額と呼ばれます。 老齢基礎年金の一部を

 繰上げ受給すると、定額部分も同時期から繰上げ支給される

 ことになります。ただ、定額部分の場合は、繰り上げたときの

 65歳までの受給額と繰り上げないときの65歳までの受給額は

 同じです。

 60歳6ヵ月から65歳までの54月のうち、60歳6ヵ月からもともとの

 支給開始年齢である64歳までの42月について繰り上げるので

733,000円-(733,000円× 42月 )=162,889円
54月

 定額部分(繰上げ調整額)は、162,889円です。

☆老齢厚生年金の額

 1,361,100円+162,889円=1,523,989円≒1,524,000円

③一部繰上げの老齢基礎年金

 ②とおなじ期間について繰り上げることになりますから、

 繰上げの対象となる金額は、

732,700円× 42月
54月

 となります。

 一部繰上げの老齢基礎年金の額は、この額からさらに

 減額率を乗じた額を引いた額になりますから、

 

(732,700円× 42月 )-
54月

(732,700× 42月 ×0.5%×54月)
54月

   =416,011円≒416,000円

 一部繰上げの老齢基礎年金の額は、416,000円です。

④C夫さんが平成20年10月までの1年間に受給できる年金額総額

 1,524,000円+416,000円=1,940,000円

 yen1,940,000円です。

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実は私は、『繰上げ』があまり得意ではありませんでした。

社労士受験時代にも、結局、ハッキリクッキリshineというわけには

いきませんでしたdown

それが年アド2級の勉強を始めてから、完全に理解できるように

なったんですsign03

具体的に計算をするって、スゴイことなんですね♪

明日は、2007年問4(1)②について書く予定です。

年アド2級の試験日まであと

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昨日の勉強 :年金アド2級過去問、衛生管理者過去問

本日の勉強予定 : 年金アド2級過去問・予想問題

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